Специальная версия для людей с ограниченными возможностями
Размер шрифта:
Цвета сайта:
Вернуться на обычную версию
Ваш город:

Самозанятые

Новый налоговый режим – это возможность вести свой бизнес легально, получать подтвержденный доход,
не бояться штрафов за незаконную предпринимательскую деятельность, найти новых клиентов.

Для кого?

«Налог на профессиональный доход» могут применять как физические лица, так и индивидуальные предприниматели. При этом они:

  • получают доход от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества;
  • в рамках ведения этой деятельности не имеют работодателя;
  • не нанимают наемных сотрудников;
  • в год зарабатывают до 2,4 млн рублей (без учета официальной зарплаты);
  • не занимаются следующими видами деятельности.
Самое важное, что нужно знать
4% ставка
Если работаете с физическими лицами
6% ставка
Если ваши клиенты юридические лица или индивидуальные предприниматели
10 лет
Ставка не увеличивается (до 2029)
Другие плюсы
режима (графика)
  • Вы не платите налог, пока его сумма не превысит 22 130 рублей.
  • Если вы решили сделать перерыв, то налог начисляться не будет.
  • Нет отчетностей и деклараций
  • Есть возможность не платить страховые взносы
  • Предоставляется налоговый вычет – 10 тыс. рублей.
  • Есть возможность совмещать с основной работой.
  • Отменить налоговый режим также легко, как и зарегистрироваться.
  • Все расчеты проходят в дистанционном режиме.
Как перейти на этот режим?
После регистрации вы сможете через приложения или личный кабинет самозанятого на сайте ФНС передавать информацию о своем доходе и платить с него налог
Часто задаваемые вопросы
Как платить налог?

Квитанция на уплату налога формируется в приложении «Мой налог» автоматически. Процедура оплаты упрощена – квитанция содержит QR-код. Также вы можете оплатить ее любым из предложенных способов:

  • Через мобильное приложение «Мой налог»;
  • Через мобильное приложение вашего банка;
  • Через портал государственных услуг РФ;
  • Через любой банк, банкомат, платежный терминал;
  • Через поручение банку или оператору электронных площадок на уплату налога от вашего имени.
Нужно ли самозанятому заводить специальный счет в банке?

Нет, достаточно личного счета. Не стоит бояться, если на него же будут поступать другие ваши доходы – налог будет исчисляться только с той суммы, которую вы заявляете в качестве профессионального дохода.

Где регистрироваться самозанятому, если он осуществляет деятельность в нескольких регионах?

Он может выбрать наиболее удобный для него регион для регистрации. Во всех регионах регистрироваться не надо.

Как индивидуальному предпринимателю перерегистрироваться в самозанятого?

Зависит от выбранной ранее системы налогообложения. Если предприниматель платил налоги по общей системе, то нужно просто зарегистрироваться в качестве самозанятого. Налог будет начисляться по-новому автоматически. Если ранее использовалась упрощенная система налогообложения, уплачивался единый налог на вмененный доход или сельскохозяйственный налог, то в течение месяца после регистрации необходимо отправить уведомление в ФНС о том, что вы прекратили работать по предыдущему налоговому режиму. Если вы использовали патентную систему, то необходимо дождаться окончания ее срока действия, после уведомить ФНС о прекращении вашей работы в рамках этого режима. Отменять регистрацию в качестве ИП необязательно.

Если у меня есть задолженность как у физического лица, повлияет ли это на регистрацию в качестве плательщика налога на профессиональный доход?

При первичной регистрации задолженность никак не повлияет. Если регистрация повторная, то физическое лицо не должно иметь недоимки по налогу на профессиональный доход, задолженности по пеням и штрафам по такому налогу.

От каких налогов освобождены самозанятые?

Физлица: от НДФЛ в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения по данному режиму.

ИП, применяющие специальный налоговый режим: от НДФЛ с доходов, которые облагаются налогом на профессиональный доход, от НДС (исключение: НДС, подлежащий уплате при ввозе товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией), от фиксированных страховых взносов (однако на других спецрежимах страховые взносы уплачиваются даже при отсутствии дохода).

Если дохода в течение налогового периода нет, то нет и никаких обязательных или фиксированных платежей. При этом самозанятые участвуют в системе обязательного медицинского страхования, поэтому могут рассчитывать на бесплатную медицинскую помощь.

Есть ли какие-то штрафы, если не уплатить налог на профессиональный доход?

В 2019 году ФНС выразила готовность не применять штрафные санкции в отношении физических лиц, применяющих налог на профессиональную деятельность, в первый год эксперимента.

Однако в дальнейшем введение штрафных санкций планируется. Штраф предусмотрен только для тех, кто зарегистрировался в качестве самозанятого, проводит деятельность, получает доход, но при этом нарушает условия выставления чека.

В рамках пилотного проекта за нарушение порядка или сроков формирования фискальных чеков при расчетах будет взыскиваться штраф в размере 20 % от суммы, на которую не был выставлен чек. Повторное нарушение в течение 6 месяцев предполагает штраф в размере всей суммы расчетов, на которую не сформирован чек.

Что будет, если мой профессиональный доход превысит 2,4 млн рублей за год?

Если ваш доход превысит этот лимит, то вам придется выбрать другую систему налогообложения, так ФНС перестанет принимать информацию о новых платежах.

В большинстве случаев придется платить стандартный налог на доходы физических лиц — он составит 13%. Отчисления должны будете делать вы сами или ваш заказчик, если он является юридическим лицом .

Куда пойдут деньги от уплаты налога?

Они будут поступать в региональный бюджет по месту осуществления деятельности. Регионы смогут распределить их и направить часть доходов в муниципалитеты.

Как уплата налога на профессиональный доход повлияет на будущую пенсию?

Налог на профессиональную деятельность не предусматривает отчисления в пенсионный фонд. Однако если налогоплательщик добровольно вступит в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию и будет переводить денежные средства, пенсионные отчисления будут формироваться.

Получить консультацию
Нажимая кнопку, Вы даете информированное согласие на обработку своих персональных данных